Le CELI a une règle que tout le monde connaît — l’argent qui y croît est libre d’impôt et en sort libre d’impôt — et un chiffre sur lequel presque tout le monde se trompe : ses propres droits de cotisation. Contrairement à un REER, vos droits n’ont rien à voir avec votre revenu. C’est simplement la somme de chaque plafond annuel depuis que vous êtes devenu admissible, moins ce que vous avez cotisé, plus ce que vous avez retiré les années précédentes.
Les plafonds annuels, de 2009 à 2026
| Années | Plafond annuel |
|---|---|
| 2009 – 2012 | 5 000 $ |
| 2013 – 2014 | 5 500 $ |
| 2015 | 10 000 $ (l’augmentation ponctuelle) |
| 2016 – 2018 | 5 500 $ |
| 2019 – 2022 | 6 000 $ |
| 2023 | 6 500 $ |
| 2024 – 2026 | 7 000 $ |
L’admissibilité commence l’année où vous atteignez 18 ans et êtes résident canadien avec un NAS — vous n’avez pas besoin d’ouvrir un compte, ni même de savoir que le CELI existe, pour que les droits s’accumulent. Une personne qui a eu 18 ans en 2018 et n’a jamais cotisé a 57 500 $ de droits en 2026. Une personne arrivée au Canada en 2022 commence à compter à partir de 2022 : 33 500 $.
Trouver votre vrai chiffre
Mon dossier de l’ARC affiche un montant de droits de cotisation au CELI, et il s’accompagne de deux avertissements que l’ARC émet elle-même. D’abord, il est construit à partir de ce que les institutions financières déclarent, et elles déclarent une fois par année — les cotisations récentes peuvent ne pas apparaître avant le début de l’année suivante. Ensuite, pour les nouveaux arrivants, il peut surestimer les droits en comptant des années avant l’arrivée. La méthode fiable est d’un manuel embarrassant : additionnez les plafonds annuels depuis votre première année d’admissibilité, soustrayez chaque cotisation que vous avez faite dans tous vos CELI, rajoutez les retraits des années précédentes. Gardez les reçus; la pénalité de 1 % par mois pour cotisation excédentaire s’applique, que l’erreur soit la vôtre ou celle d’un chiffre désuet de l’ARC.
Pourquoi ça compte au-delà de l’investissement
Un retrait d’un CELI n’est pas un revenu. Il n’apparaît pas dans votre déclaration de revenus, ne déclenche pas la récupération de la SV et ne réduit pas le SRG d’un cent — ce qui est précisément pourquoi tant de stratégies de revenu de retraite sont bâties autour de dépenser l’argent du CELI dans les années où chaque dollar de revenu imposable coûte le plus cher. Les cotisations ne donnent aucune déduction à l’entrée; tout l’avantage est à la sortie, pour toujours, quel qu’aurait été votre futur taux d’imposition et vos récupérations de prestations.